总结报告

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(1)形成内审初步意见：现场作业结束后，主审人组织内审成员对认定的事项和提出的问题进行讨论与判断、综合分析，形成监督评价“内审初步意见”。

“内审初步意见”完成后，监督评价内审组应当与被评价单位举行总结会谈。会谈由内审组组长主持、被评价单位主要负责人及有关部门负责人参加，对“监督评价的事项”进行事实确认。

事实确认后，由被评价单位主要负责人在监督评价“内审初步意见”上签字。被评价单位对内审初步意见中的内容如有异议，内审组应对存在的分歧问题做进一步的核查落实；被评价单位对于监督评价事实中需要解释说明的客观问题，应在规定的时间内做出书面说明。

(2)形成内控监督评价报告

①汇总评价材料形成报告。内控监督评价报告内容主要包括：实施监督评价的基本情况、被评价单位内部控制系统的建立健全和实际执行情况、执行中取得的成效、内审中发现的问题、对被评价单位做出评价结论、整改和完善建议等。

②向派出行行长提交报告。内控监督评价报告是监督评价内审组向派出行行长提交的审计报告，应以监督评价内审初步意见为基础，全面反映监督评价情况，对监督评价对象做出客观、公正的评价。内审初步意见要经内审部门负责人审定后，及时向派出行行长汇报。

(3)发出内控监督评价结论：向被监督评价单位发出“内控监督评价结论”，提出改进和完善内部控制的建议，并指定被监督评价单位上报整改报告的时间。

(4)整理档案：

①立卷建档。凡记录监督评价过程、反映监督评价结果、证实监督评价结论的文件、数据资料及工作底稿都应立卷归档。主要包括监督评价根据、现场监督评价通知书、监督评价方案、被评价单位的自我评价报告、监督评价工作底稿、取证材料、监督评价事实确认书、内审初步意见、被评价单位反馈意见、监督评价报告、被评价单位整改报告等。

②建立档案目录。归档的案卷，应根据检查工作流程、归档顺序编写案卷目录。

③制作卷皮。卷皮内容应按档案分类管理的规定，逐项填写清楚，注明密级、保管期限、顺序号等。

④装订成册。档案资料齐全后，进行装订；装订成册的监督评价档案，按档案管理有关规定执行。

附件：

Ⅰ、内控监督评价现场实施方案

Ⅱ、中国人民银行内控监督评价内审通知书

Ⅲ、内控监督评价内审初步意见

Ⅳ、内控监督评价报告

附件一：

内控监督评价现场实施方案

被监督评价单位名称：

被监督评价单位负责人：

被监督评价单位基本情况：

监督评价目的：

监督评价范围：

监督评价期限：

监督评价内容和重点：

监督评价步骤：

监督评价要求：

监督评价依据：

监督评价内审组组长：__

主审人：__

监督评价内审组成员：____

人员分工：____

监督评价通知书发出时间：__年__月__日

监督评价前问卷发出时间：__年__月__日

计划现场监督评价时间：__年__月__日至__年__月__日

计划完成监督评价报告时间：__年__月__日

主审人签名：____

__年__月__日

审批人意见：

审批人签名：____

__年__月__日

附件二：

中国人民银行内控监督评价内审通知书

__银内审字( )__号

中国人民银行__：

根据__，兹指派下列人员于__年__月__日至__年__月__日，对你单位__年__月__日至__年__月__日期间的内部控制情况进行现场监督评价。请积极配合，并提供必要的工作条件。

监督评价内审组组长：____

行政职务：____

主审人：__

监督评价内审组成员：____

特此通知。

(公章)

__年__月__日

附件三：

内控监督评价内审初步意见

中国人民银行____：

根据____，__年__月__日至__年__月__日，监督评价内审组依据你行提供的资料，对你行__年__月__日至__年__月__日

期间的内部控制情况进行现场监督评价，初步意见如下：

一、被审计单位内部控制基本情况

二、审计中发现的问题

请你行在__个工作日内对本初步意见做出书面反馈，逾期视为无异议。

被监督评价单位主要负责人签字：__

__年__月__日

附件四

领导批示：

关于对中国人民银行__行内控监督评价的报告

__行长：

根据____，，__年__月__日至__年__月__日，监督评价内审组依据__行提供的资料，对该行__年__月__日至__年__月__日的内部控制情况进行现场监督评价。现将内审监督评价情况报告如下：

被监督评价单位的基本情况：

一、被监督评价单位内部控制系统的建立健全和实际执行情况。

二、执行中取得的成绩。

三、执行中存在的问题。

四、改进和完善建议。

五、对被评价单位评价结论。

以上报告，如无不妥，我们将拟《内审结论和处理决定》下发该行执行。

监督评价内审组组长：__

行政职务：__

主审人：__

监督评价内审组成员：__

__年__月__日