净现金流量充足率

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企业经营活动产生的现金所能负荷的资本支出、存货净增数和发放现金股利的程度。

为避免其重复性和不稳定性因素的影响，计算时通常以三年或五年的总数为计算基础，其计算公式为：

净现金流量充足率如为1，表示企业从营业活动中得到的现金，足以负荷各项资本支出、存货增加及现金股利的需要，无需对外融资。反之，如该比率小于1，则表示企业内部所产生的资金不足以维持现行股利水准和目前业务需要。