国家银行现金收支统计

中国人民银行和各专业银行根据国民经济活动中现金流通的经济内容，按照中国人民银行统一规定的统计项目（统计指标）和项目内容，收集整理资料，按月对现金收入和支出数量的统计。它是国家金融统计工作的一项重要内容，是银行主要业务统计之一。通过现金收支统计，能够及时反映现金由市场流回银行的渠道和数量，以及银行向市场投放现金的渠道和数量；从而综合反映中国城乡经济各部门现金活动情况。是国家银行加强现金管理，有计划地组织和调节市场货币流通的一个重要工具，也是开展货币理论、货币政策研究的主要资料。
现金收支统计的内容 国家银行现金收支由中国人民银行和各专业银行现金收支统计组成。中国人民银行和各专业银行的各级分支机构执行中国人民银行总行制定的现金收支统计制度，按照制度规定的统计项目及归属、统计表式、上报方式和上报时间，按行政区划，逐级分类汇总统计报告期内现金收支数字，上报各自总行，并规定各专业银行报同级中国人民银行。中国人民银行总行最后汇总全国数字，综合编制国家银行现金收支统计月报表，提供领导和有关部门分析使用，并负责对外公布。
现金收支统计范围和指标 按照现金流入流出银行的不同渠道，国家银行现金收支分为外部现金收支和内部现金收支两大部分。现金从国民经济各部门、各单位及个人流入到银行或现金从银行流出到这些部门、单位及个人，称为外部现金收支；现金在各银行机构之间(包括中国人民银行与专业银行之间、中国人民银行内部机构之间，专业银行之间、专业银行内部机构之间)流入或流出，称为银行机构内部现金收支。外部现金收支中，现金从国民经济各部门、各单位及个人流入银行，为现金收入（回笼）；现金从银行流到国民经济各部门、各单位及个人，为现金支出（投放）。外部现金收入、支出以不同的经济性质为标志划分为不同项目（指标）；内部现金收支也以各不同银行机构之间往来划分为不同项目。在统计上，外部现金与内部现金各项目收入总计与支出总计是平衡的。
外部现金收支项目包括：
❶收入项目。有商品销售收入，服务事业收入，税款收入，农村信用社收入，乡镇企事业收入，城乡个体经营收入，储蓄存款收入，其他金融机构收入，汇兑收入，其他收入，债券收入。
❷支出项目。有工资和对个人其他支出(包括国家工资支出、国家职工奖金支出、国家对个人其他支出、部队存款支出、城镇集体单位工资和奖金支出、城镇集体单位对个人其他支出)，农副产品采购支出，工矿产品收购支出，行政企业管理费支出，农村信用社支出，乡镇企事业支出，城乡个体经营支出，其他金融机构支出，汇兑支出，其他支出，债券支出。
内部现金收支项目包括：
❶收入项目。内部现金收入，由中国人民银行发行库领取现金，同业拆出现金，前期业务库存。
❷支出项目。内部现金支出，交回中国人民银行发行库现金，同业拆出现金，本期业务库存。
上述现金收支统计项目的设置，是适应报告期内货币流通的范围和渠道的，但并非固定不变。随着一定时期商品经济的发展以及货币流通渠道的扩大，中国人民银行将根据客观要求适当增加或调整某些项目，以反映当时的经济活动情况。目前的现金收支统计项目如下：
商品销售收入 在银行开户的企业、单位等部门因出售商品存入银行的现金收入。它是银行现金收入项目中最主要的指标，是回笼现金的主渠道，它能够从量上及时、灵敏地反映市场繁荣或疲软的基本情况。商品销售收入的范围包括：凡国营商业企业和工交企业、供销合作社、城镇集体企业，以及合资企业(包括合作、合营、联营等企业)等单位销售商品收入的现金；企业、事业、农场、林场、渔场、牧场、机关、团体、部队、学校等单位自己生产自己销售产品部分收入的现金，均列入此项目统计。例如：上述各单位直接销售商品收入的现金及其内部附设的诸如小卖部的商品销售收入的现金；书店、邮局出售书报、杂志收入的现金；学校代售书本费收入的现金；医疗单位药费收入；学校勤工俭学产品销售收入的现金；单位用转帐形式购进商品，分售给本单位职工的现金收入；房产公司出售房屋的现金收入等等。
服务事业收入 提供劳动服务的单位、行业送存银行的现金收入。服务事业收入是银行回笼现金的一项重要渠道。统计范围包括：凡全民所有制和集体所有制单位以及联营、合营的服务单位(指文化、教育、体育、医疗卫生、交通运输、邮政电讯、公用事业、生活服务及其他劳动服务单位)，其现金收入均列入此项目统计。例如：铁路、水路、航空、公路等项目运输单位的客货运业务收入，运输业务附属性业务(如行李运费、保管费等)收入，公路养路费收入，汽车公司出租车收入及非运输单位的运输收入，运输站管理费等部分的现金收入；影剧院、公园、博物馆、展览会、文化娱乐设施、游泳场等单位的门票收入，及其场地、设备用具租赁收入的现金；馆店、旅店、照像、洗染缝补、家具租赁、广告、制图誊印、加工修理费等生活服务收入的现金；学校的学杂费，幼儿园、托儿所的托儿费杂费等收入的现金；医疗单位的诊费、手术费、住院费和挂号费等收入的现金；房租、水电、煤气等公共事业收入的现金；信托手续费、邮电费收入，保险公司的保险费收入，工商行政管理部门、市场管理部门、劳动服务公司等部门收取管理费现金收入等等。
税款收入 中央、地方财政税务部门依法收取的税金送存银行的现金收入。包括对全民所有制经济单位、对城乡集体所有制经济单位，合资、独资、外资企业和个体工商户征收的各项税款；对个人征收车船牌照税、屠宰税、房地产租金，征收奖金税，以及各项罚、没收入(即财政税务部门及有关单位按章罚没款收入的现金，属应交财政的)等属于财政收入的现金。
农村信用社收入（支出） 在银行开户的农村信用合作存入银行的现金收入或从银行提取的现金支出。
乡镇企事业收入（支出） 在银行开户的乡、村、镇单位及其成立的企事业、部分农户组织的经济联合体等各种形式的合作企事业单位(如乡镇工业企业、商业企业、加工装配企业等)存入银行的一切现金收入（或从银行提取的一切现金支出），现金收入如乡镇企业销售商品的现金收入，提供劳动服务的服务性现金收入等；现金支出如用于支付个人的劳动报酬、采购商品、行政费用等开支的现金。
城乡个体经营收入（支出） 在银行开立结算户的城乡个体工商户、农村各种专业户送存银行的一切现金收入（或从银行提取的一切现金支出）。包括银行收回个人的贷款、个体户运输费、修理费等（或银行对个人发放各种贷款支出的现金以及农副产品预购款等现金支付）。
储蓄存款收入（支出） 银行（包括储蓄所）对居民个人办理储蓄(如定期储蓄、活期储蓄、定活两便储蓄、保值定期储蓄、整存整取储蓄、零存整取储蓄、邮政储蓄、大额定期存单等)吸收的现金收入或居民个人从银行（储蓄所）提取储蓄存款支出的现金。
其他金融机构收入（支出） 在银行开户的其他金融机构(如城市信用合作社、金融信托投资机构、投资公司、租赁公司、财务公司等)存入银行的现金收入或从银行提取的现金支出。
汇兑收入（支出） 邮政部门向银行交存的汇兑款（或银行对邮政部门支付的汇兑款）。此外，国家机关、部队、团体、学校、企事业单位、集体所有制企业单位通过银行汇兑（包括解付侨汇）的现金收入（或现金支出），凡能注明汇款来源或解付汇款用途者，应分别统计在有关的现金收支项目内，分不清者列入本“汇兑收入（支出）”项目统计。
其他收入（支出） 在银行开户的单位在上述现金收入、支出项目以外的现金收入（支出）均列入本项目内统计。如党、团、工会组织费收入；单位伙食团收入（支出）；全民所有制和集体所有制单位的其他收入（支出）；兑换外币的现金收入（支出）；储蓄代办所、邮政储蓄收回的备用金或支付的备用金；个人的捐献款、赞助款，个人参加集资的现金收入；使用劳动服务的单位支付的手续费或管理费等。
债券收入（支出） 城乡个人购买国库券、金融债券、保值公债、股票及其他债券，银行收入的现金（或这些债券到期后银行对城乡个人还本付息支出的现金）。
工资和对个人其他支出 开户单位从银行提取的用于支付职工个人收入的现金总额，即通常意义上的通过银行对社会个人消费基金的支出总额。(开户单位直接从自身营业款中坐支的工资和对个人其他支出，不在其内。)它是银行现金支出的一个主要指标，是银行对社会投放货币的一个主要渠道。其统计范围包括5部分：
❶国家工资支出。指全民所有制单位支付职工的劳动报酬总额，包括国家机关、团体、学校和全民所有制企业（包括军工企业）、事业等单位的全民职工、合同制职工和计划内临时工(包括因各种原因未在本单位出勤，仍由全民所有制单位支出工资的人员)的基本工资、职务工资、计时工资、计件工资、浮动工资、包工工资等工资支出；以及各种工资性津贴支出的现金，如粮价补贴、副食补贴、取暖补贴、房租水电补贴、各种伙食补贴，加班加点津贴、中小学班主任津贴、技术性津贴，艰苦条件下的岗位津贴等；支付大中专毕业学生试用期的工资和工资性津贴；支付乡政府的国家干部工资。
❷国家职工奖金支出。指全民所有制单位发给职工的各种奖金，不论奖金的来源或种类均统计在此项目中，但不包括国务院规定的创造发明奖、自然科学奖、科学技术进步奖和采用单位支付的合理化建议和技术改进奖等支付的奖金。
❸国家对个人其他支出。指全民所有制单位支付给职工除国家工资、工资性津贴、奖金以外的，对个人的一切现金支出。如对全民所有制单位使用的家属工、不享受劳保待遇的代办工员、临时使用的修缮工、搬运工等人员支付的劳动报酬；国家工程建设临时招用的民工工资或生活补贴费；支付给全民所有制单位离、退休人员的离休退休金以及工资性津贴和生活补贴等；按国务院颁发的有关规定支付的创造发明奖、自然科学奖、科技进步奖和采用单位支付的合理化建议和技术改进奖等奖励项目的奖金；各项福利费用：支付各项劳动保护保险费用的现金；对个人支付的社会救急费、优抚金；银行支付个人的储蓄利息，个人入股的股息，个人参加集资的利息支出；支付民办教师的补贴费、个人的稿费和讲课费及其他专门工作报酬的现金等。
❹城镇集体单位工资奖金支出。指城镇集体单位、国营企业下属独立核算的集体单位、合资企业（包括中外合资企业）和供销社、其他金融机构等对职工支出的工资和工资性津贴，各种奖金总额(内容参照“国家工资支出”和“国家职工奖金支出”项目的统计范围)。
❺城镇集体单位对个人其他支出，指城镇集体单位、国营企业下属独立核算的集体单位、合资企业（包括中外合资企业）和供销社、其他金融机构等单位除工资、工资性津贴、奖金以外，支付给个人的一切现金支出(内容参照“国家对个人其他支出”项目的统计范围)。
农副产品采购支出 在银行开户的国家单位、供销合作社、商业企业、外贸企业以及城镇集体单位、合资企业单位(包括饭店、宾馆、饮食业和单位招待所等)提取现金，用于对农村生产单位和个人采购农、林、牧、副、渔及其他农副产品的现金支出。该项目是银行向农村投放现金的重要渠道。
工矿产品收购支出 在银行开户的国营企业和供销合作社以及城镇集体经济单位、合资企业单位提取现金，用于采购工矿产品、手工业产品以及砖、瓦、砂石等，收购废品，旧货以及收兑金银的现金支出。
行政企业管理费支出 指在银行开户的国家机关、团体、事业单位（包括附属的农业生产基地）以及其他金融机构从行政经费（包括由国家财政支付给乡政府干部的费用支出）项目提取现金，用于购买商品或非商品支出的现金；国营工交企业、商业企业、供销社、城镇集体企业以及合资企业事业等单位（包括附属的农副产品生产基地），从企业管理费、商品流通费等各项费用内提取现金，用于购买商品或非商品支出的现金。行政企业管理费支出的现金，形成了社会集团购买力。
内部现金收入（支出） 银行内部之间如分行与支行之间、办事处与分理处之间、分理处与储蓄之间相互调入或调出现金发生的收付业务。
由中国人民银行业务库领取现金 专业银行现金业务库存不足向中国人民银行现金发行库（包括保管库）支取的现金。
交回中国人民银行发行库现金 专业银行现金业务库超过核定的库存数量，按规定交存中国人民银行发行库（保管库）的现金。
前期（本期）业务库存 信贷收支月报表上的库存现金数，系各银行分行、支行、分理处、营业所及所属并帐表单位的上月底（本月底）现金库存。
现金净回笼（净投放） 亦称“货币净回笼（净投放）”。指报告期内(一般指月度、季度、年度)外部现金收支合计的差额。当收入合计大于支出合计的差额叫现金净回笼，反之，支出合计大于收入合计的差额叫净投放。它是直接反映增加或减少市场货币流通量的一个重要指标。准确统计现金回笼或投放的差额，是银行组织调节市场货币正常流通的一项重要依据。