电子化资金管理

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(1)调阅资料：电子化专项资金分户账、会计凭证以及上级行下拨电子化资金通知单等。

(2)检查方法及要点

①检查电子化资金是否按照事权与财权分离、相互制约的原则，由会计部门在同级营业部门开立电子化资金专项账户统一管理，分账核算；

②检查电子化专项资金支出是否按规定由科技部门按规定的开支范围、标准，提出资金使用要求，经主管行长批准、会计部门审查后，由会计部门付款，并凭结算发票据实列支，专款专用；

③查阅会计、科技、后勤部门购置电子设备登记账簿、账卡、验收报告、招标资料等，检查电子化设备的采购是否经过招标购进，是否经过科技、会计、后勤和使用部门共同对数量、型号、价格、质量、产地等方面进行验收，登记造册并按规定及时纳入固定资产核算。