流动资金管理体制
国家供应和管理国营企业流动资金的方式和基本制度。 建国初期，商业企业流动资金，实行“双口供应”(或双轨供应)，即由财政部门管理，财政与银行共同供应的管理体制。1959年取消了“双口供应”制，改为全额信贷，企业流动资金全部由银行用贷款方式统一供应、统一管理(即单口供应制)。1961年取消了全额信贷，又恢复了双口供应制。到1983年，由于财政和银行资金分配渠道发生了很大变化，又取消了双口供应制，改由银行统一供应和管理流动资金这样可以使银行实现责任与权利、资金供应与资金管理、信贷管理与行政管理的“三统一”，加重了银行管理流动资金责任，有利企业节约资金的占用，提高资金的使用效益。银行管理资金的职权是：制定管理国营企业流动资金的政策、制度和办法；管理和调剂企业占用国家流动资金，监督企业按规定补充自有流动资金；审批企业及其主管单位的流动资金计划和决算；监督和检查企业对流动资金的使用情况，考核其使用效益，对不按国家规定使用流动资金的企业，采取相应管理措施。 |