贷款出售业务

债权转让的一种做法，即银行或其他金融机构将其已发放出去的贷款再转售给第三者，重新获得资金来源。贷款出售是近年来西方银行业开展的一种表外业务。通过这种资产调整，银行既可以提高其资产的流动性，逃避 “巴赛尔协议”对银行资本金的限制，又可弥补资金缺口，降低资金成本，获取更高的收益，所以贷款出售业务在西方商业银行经营中得到迅速发展。贷款出售分为直接出售和间接出售两种不同的做法：
❶直接 “贷款出售”是指银行将已发放的一笔贷款合同直接出售给新的债权人并获得资金。贷款合同出售后，银行资产负债表的变化是指在资产负债表的处理上表现为资产方贷款总额与负债方借款总额的同时减少，也可表现为资产方高风险贷款资产的减少，无风险现金资产的增加。在直接贷款出售业务中，银行出售的贷款大多是90天以内的短期贷款。合同出售后，卖方银行一般不要为买方提供向借款人收取利息等售后服务，并且买方通过购买贷款合同也可以节省直接发放贷款的信用评估费用。
❷间接贷款出售是指银行通过贷款证券化。出售债权。在间接贷款出售过程中，银行向借款人提供贷款是以开具借款凭证的方式进行的。这种借款凭证实际上是借款人的抵押和担保，具有商业票据的性质，可以流通转让。银行可以在市场上向其他投资人出售这种借款凭证，筹得所需资金。