利率风险比率Interest Rate Risk Ratio

市场利率的变动对商业银行的资产收益和负债成本带来的影响，是衡量利率风险常用的指标。计算公式为：利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债。其中，利率敏感性资产是市场利率变化时利息收入也相应变化的资产，利率敏感性负债是市场利率变化时利息支出也相应变化的负债。利率风险比率等于1，表明利率敏感性资产等于利率敏感性负债，利率风险为零。利率风险比率大于1，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债，敏感性缺口为正缺口。预期利率上升，利率收入将大于利息支出，银行收益增加；反之，预期利率下降，则利差减少，银行利率风险加大。