保函bǎo hánгарантйное письмó

保函

银行应买方要求向卖方开具的保证按原定条件付款的信函。

保函Letter of Guarantee(L/G)

亦称“保证书”，或称“担保函”。银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

保函

亦称 “担保函” 或 “保证书”，担保人应申请人或委托人的请求，向第三者，通常称为受益人，开出的一种无条件或有条件的保证文件，保证当受益人按保函规定完成了某种特定的义务时，申请人或担保人将履行其保函规定的责任和义务。在国际经济活动中，特别是在进出口贸易、引进外资和国际信贷方面，保函起到了一种特殊的媒介作用。担保人通过其自身的信誉，促使进出口贸易双方，资本输出输入双方以及借款人和贷款人双方等达成各种协议，保证和促进了国际间经济贸易的发展和交流。近年来，由于各国盛行工程承包业务，除一些经济先进的国家外，南斯拉夫、巴西、印度以及南朝鲜等国家和地区的银行，在对外承包工程时，也都广泛使用保函。英国及西欧很多国家，在个人及银行出具担保的基础上，还进一步分别采用民间联合组织形式，或政府出面，成立出口信贷保证组织，由它们出具保函，负责对进出口贸易的担保以及买方信贷、卖方信贷的担保等。目前，我国也在对外承包工程、三来一补贸易、租赁、引进技术及对外借款业务中，广泛使用保函方式，以保障对方的合理权益，保证国际贸易和经济交往的顺利进行。保函的种类很多，根据保函的作用，可分为信用保函和融资保函两大类。信用类保函包括借款保函、投标保函、履约保函、预付款保函、租赁保函、付款保函、加工装配业务进口保函、维修保函、质量保函、置留金保函等。融资类保函包括延期付款保函、海关保函、保释金保函、透支保函、补偿贸易保函等。保函一般涉及以下几个基本当事人：
❶申请人。即向担保行申请开立保函的人。其责任义务就是当国外受益人按保函规定索偿时，保证付款。
❷担保行。即开立保函的银行。其责任义务即为只处理单据或证明，对保函所涉及的合同标的不负责任，对单据或证明的真伪以及在邮递过程中出现的遗失、延误，均不负责。但当申请人不能履约时，担保人必须履行其担保责任。
❸受益人。即有权按保函规定向担保行索偿的人。其责任义务是履行其在合同中所规定的责任义务，并在保函规定的索偿条件具备时，有权按照保函向担保行索偿。
❹通知行一般为银行。其任务是受担保行的委托，把保函通知给受益人的银行。其责任义务是，核对担保行的印鉴、密押是否正确无误，并及时通知受益人。如因种种原因不能及时通知受益人时，应立即以最快速度通知担保，以便其采取措施。通知行对保函内容的正确与否不负任何责任，对保函在邮递过程中的延误、遗失均不负责。
❺指示行。一般由银行担任。即提供反担保函，要求另一家银行据以转开保函的银行。其责任义务为，提供完整、准确的保函内容； 当保函的付款条件具备时，保证付款。
❻转开行。即按指示行的要求，凭指示行的反担保向受益人开出保函的银行。在国际招标中，有些国家政府 (如巴基斯坦、孟加拉等) 规定，必须由当地的某家银行出具保函方可接受。这是为了索偿便捷、稳妥。一旦发生索偿争议，需通过法庭解决时，当地的担保行就比国外的担保行方便，同时，也能按照当地法律来解决争议。转开行的责任义务是，按照反担保的条款，准确、及时地向受益人开出担保函。保函一经开出，转开行即为担保行，须履行担保行的一切责任义务，即在保函规定的付款条件具备时，保证按时付款。
❼保兑行。即对保函或反担保函加具保兑的银行。在受益人所在地的银行转开保函时，有时由于指示行是外汇紧缺国家的银行或其他原因，转并行为了保证其在索偿时的收汇安全，要求指示行提供的反担保必须经保函货币结算地国家的大银行加具保兑 (如保函货币为美元，则要求美国的一家大银行加保)。保函或反担保一经保兑，保兑行便对受益人或转开行负有确定的付款责任，即在保函或反担保规定的付款条件具备时，按时付款。
❽偿付行。即受指示行委托，对转开行的索偿进行偿付的银行。转开行为了确保索偿时能迅速、安全收汇，可以要求指示行事先确定一个在保函货币结算地国家的一家银行作为偿付银行，并授权其可凭受益人的索偿付款。偿付行的责任就是在指示行的授权限制额及各项规定之内及时付款，对受益人的索偿是否合理不负责任。

保函letter of guarantee

亦称“担保函”或“保证书”。担保人应申请人或委托人的请求，向第三者（受益人）开出的一种无条件或有条件的保证文件，保证当受益人按保函规定完成了某种特定义务时，申请人或担保人将履行保函规定的责任和义务。在国际经济活动中，主要是在进出口贸易、引进外资和国际信贷方面，保函起了特殊的媒介。担保人以其自身的信誉，促使贸易双方、借贷双方加强信任，保障双方的合理权益，保证和促进了国际间经济贸易的发展和交流。保函的种类很多，划分方法也不统一，根据保函的用途可分为信用保函和融资保函两大类。由于银行本身有很高的信誉，保函称作银行保函。通常由银行开立，银行担任担保人。

保函

亦称担保函或保证书。是担保人应申请人或委托人的请求，向第三者，通常称为受益人，开出的一种无条件或有条件的保证文件，保证当受益人按保函规定完成了某种特定的义务时，申请人或担保人将履行其保函规定的责任和义务。在国际经济活动中，特别是在进出口贸易、引进外资和国际信贷方面，保函起到了一种特殊的媒介作用。担保人通过其自身的信誉，促使进出口贸易双方，资本输出输入双方以及借款人和贷款人双方等达成各种协议，保证和促进了国际间经济贸易的发展和交流。
近年来，由于各国盛行工程承包业务，除一些经济先进的国家外，南斯拉夫、巴西、印度以及南朝鲜等国家和地区的银行，在对外承包工程时，也都广泛使用保函。英国及西欧很多国家，在个人及银行出具担保的基础上，还进一步分别采用民间联合组织形式，或政府出面，成立出口信贷保证组织， 由它们出具保函，负责对进出口贸易的担保以及买方信贷、卖方信贷的担保等。目前，我国也在对外承包工程、三来一补贸易、租赁、引进技术及对外借款业务中，广泛使用保函方式，以保障双方的合理权益，保证国际贸易和经济交往的顺利进行。
保函的种类很多，划分方法也不统一，根据保函的作用，可分为信用保函和融资保函两大类。
信用保函类
借款保函 此种保函是由借款人的开户银行向贷款人提供的担保函，一般用于国际信贷业务中。目的是保证借款人一定按照借款合同的规定按时偿还所借本金和利息。如借款人不能或无力履行其付款责任时，银行将履行付款责任。借款保函的金额一般为贷款金额，有时贷款人也要求出具包括贷款期间相应利息的保函。此时，保函的金额等于贷款本金加上贷款期的利息。
投标保函 投标是投标人根据招标人的招标条件和招标商品，在规定时间内向其提出报价，争取中标达成交易的一种贸易方式。招标人为了防止投标人得标后不签订合约，要求投标人在投标时提供银行开立的投标保证书，保证投标人在中标后履行以下责任和义务：
❶不修改原报价，不撤回投标；
❷中标后一定与招标人签订供销或承包合同，并按招标人规定的日期提交履约保函。如投标人未能履行上述责任义务时，担保银行将履行赔款责任。
投标保函的金额一般为投标报价的1～5%。投标保函的有效期一般从开立保函日期开始至开标日期止，有时再加上3～15天的索偿期。如投标人中标，则效期自动延长至投标人与招标人签订供货合同或承包合同并提交履约保函时为止。一般地，投标保函的格式在招标人公布的标书中有统一的要求，原则上不能改动，如要改变格式，须征得招标人的同意，否则，招标人不予接受。
履约保函 是银行应卖方或劳务方的请求，开给招标人的书面保证。保证投标人能完满地履行合同规定的责任和义务。此种保函一般是与投标保函相联系的。如投标人中标，将按标书规定向招标人提供履约保函，保函金额一般为合同金额的5～10%。
预付款保函 亦称还款保函。一般在大额商品的交易或承包工程中，进口方或工程的业主常须预付一定金额的货款或工程价款(通常为合同金额的5～20%)给出口方或承包方，作为材料预购款或开工费。进口方或工程业主为了避免因出口方或承包方日后不履行合同而损失这笔预付金，一般均要求出口方或承包方提供银行担保。如出现违约情况，银行则保548 中国金融百科全书证将此笔预付款还给工程的业主。
保函金额即为预付款金额。
租赁保函 租赁，是承租人与出租人（租赁公司）签订委托书或租赁协议，然后由租赁公司向厂商探盘订货。等设备购妥之后，租给承租人。出租人拥有租赁设备的所有权，而承租人只有租赁设备的使用权。租赁保函是在租赁协议签订后，承租人应出租人的要求委托银行开出的保函，保证承租人应履行协议的规定，按时支付租金。否则，担保银行将履行赔偿责任。租赁保函的金额一般为租金金额。
付款保函 这是在进口贸易中，银行为进口方承办的向出口方出具的保证进口方在物货或技术资料收到之后，经检验合格才能向出口方付款的保函。此种保函的保证金额一般为合同规定的货物或技术资料的价款金额。在成套设备的进口中，此种保函往往把成套设备的进口、安装、验收及支付条款规定在一起，根据到货、安装和调试验收的不同阶段支付设备价款。成套设备进口保证书又分即期付款和远期付款两种不同方式。
加工装配业务进口保函书 加工装配业务是一种进出口安排。在这种安排下，出口方提供原辅料、零部件、元器件和一些先进的机器设备、生产线等，进口方企业则按照对方要求的质量、规格、款式进行加工装配，出产的成品交给对方销售，进口方企业收取加工费，并用加工费偿还进口机器设备、流水线的价款。为了防止进口方不能如期加工后再出口偿还机器设备、原辅料价款，进口方应出口方的要求提供银行保函，保证进口方在收到与合同规定相符的原料或原件后，以该原料或元件加工装配，并按合同规定将成品交付供货方或其指定的第三方。如进口方无力履约，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息时，则由担保银行负责偿还。
承包工程保函 此种保函是在承包工程中，承包人应雇主的要求，委托银行开立的保函，保证承包人按照承包合同所规定的工期完工，并保证工程质量达到合同规定，否则，承包人须赔偿雇主因延误工期或工程质量不符合标准而造成的一切损失。若承包人不能履约，担保银行将承担付款责任。
维修保函 此种保函多用于承包工程项目上，工程业主为了保证工程的质量，要求承包方提供银行担保，保证在工程质量不符合合同规定，而承包方又不能维修时，由承包方或银行按照保函金额赔付给工程业主。
维修保函的金额一般为合同金额的5～10%。
质量保函 一般在军工产品、机械设备， 以及船舶、飞机等出口合同中，为了保证货物的质量，买方常要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定而卖方又不能更换或维修时，由卖方或银行按保函金额赔付买方。
保函的金额一般为合同金额的5～10%。
留置金保函 一些进出口贸易合同规定，合同金额的大部分款项付清之后，留下一小部分(常为5～10%)等项目全部竣工或机械设备运转一段时间后情况良好，并经买方验收合格后再付款。这一小部分未付货款称为留置金。如发现机械设备的质量规格与合同不符，或发现货物短量、变质、伤残等情况，双方洽商减价，便用此留置金扣抵。有时，在卖方的要求下，买方同意将此笔留置金随大部分货款先支付给卖方，但须卖方提供银行担保，保证货物发现质次、短量或伤残等情况下，银行将把预扣的留置金退还买方。这种保函通常用于电站、大型钢厂、桥梁、船舶和机械设备等大型项目。
保函的金额即为留置金金额。
融资类
延期付款保函 此种保函一般在外汇紧缺的国家进口大型设备，采用分期付款方式支付时使用。银行保证在陆续收到国外装船单据达到合同金额的一定比例时(通常是90～100%)，半年或一年后开始分若干次还款，连同相应的利息一起支付。
保函的金额即为合同规定的货款金额。
海关保函 此类保函适用于国际承包工程中，一个国家的施工部门在另一个国家施工，将施工机械运往国外时，该国的海关要征收一笔押金，待工程完毕将机械运回时，该国海关再退还这笔押金。否则海关将视同进口对待、补收关税。在这种情况下，承包方为了加速资金周转，不垫付这笔款项，常要求承包方银行向工程所在地国家的海关出具担保函，保证承包方在工程完工后，一定将施工器械撤回。否则，将由银行支付这笔税金。此种保函还适用于运往别国展览，展览后仍运回本国的展品，包括车辆或其他运载工具。
海关保函的金额即为各国海关规定的税金金额。
保释金保函 是为了保释因撞损海港码头设施或其他船只或因走私等触犯他国法律而被扣留的船只，由船方向银行申请开给当地法院的保函，保证船方或运输公司按照法庭的判决赔偿货主的损失。法院接到上述保函后，即可以此作为保释金，将被扣船只放行。
保函金额由当地法院确定。
透支保函 一般来说，当一国的承包工程公司在另一国家施工，或一国派往另一国的分支机构开展业务时，为了得到当地银行的资金融通，常在当地银行开立透支帐户， 由当地银行提供一定的透支限额。在开立该帐户时，通常须提供该承包公司或分支机构总公司的银行出具的担保，保证该公司按透支契约的规定及时向银行补足所透支的金额，否则，将由银行代为补足。
保函的金额一般为透支契约规定的透支限额。
补偿贸易保函 补偿贸易是进口方购买技术、设备、用以建设工厂或开发自然资源，但不支付现汇，待建设项目竣工后，以其产品或双方商定的商品或劳务偿还的贸易方式。在一笔补偿贸易安排中，进口方拖欠时间较长，故出口方为减少风险，要求进口方银行提供信用担保，即由进口方银行开出补偿贸易进口保证书，保证进口方在收到与合同相符的设备后，以该设备所生产的产品按合同规定交付给供货方或其指定的第三方，用以偿还进口设备的价款，如进口方不能履约，又不能以现汇偿付设备款及附加的利息时，担保银行则负责偿还上述款项。保函金额为设备价款。
保函的当事人 在任何一个保函中，一般都涉及以下几个基本当事人：
❶申请人。即向担保行申请开立保函的人。其责任义务就是当国外受益人按保函规定索偿时，保证付款。
❷担保行。即开立保函的银行。其责任义务即为只处理单据或证明，对保函所涉及的合同标的不负责任，对单据或证明的真伪以及在邮递过程中出现的遗失、延误，均不负责。但当申请人不能履约时，担保人必须履行其担保责任。
❸受益人。即有权按保函规定向担保行索偿的人。其责任义务是履行其在合同中所规定的责任义务，并在保函规定的索偿条件具备时，有权按照保函向担保行索偿。
❹通知行一般为银行。其任务是受担保行的委托，把保函通知给受益人的银行。其责任义务是，核对担保行的印鉴、密押是否正确无误，并及时通知受益人。如因种种原因不能及时通知受益人时，应立即以最快速度通知担保，以便其采取措施。通知行对保函内容的正确与否不负任何责任，对保函在邮递过程中的延误、遗失均不负责。
❺指示行。一般由银行担任。即提供反担保函，要求另一家银行据以转开保函的银行。其责任义务为，提供完整、准确的保函内容；当保函的付款条件具备时，保证付款。
❻转开行。即按指示行的要求，凭指示行的反担保向受益人开出保函的银行。在国际招标中，有些国家政府(如巴基斯坦，孟加拉等)规定，必须由当地的某家银行出具保函方可接受。这是为了索偿便捷、稳妥。一旦发生索偿争议，需通过法庭解决时，当地的担保行就比国外的担保行方便，同时，也能按照当地法律来解决争议。转开行的责任义务是，按照反担保的条款，准确、及时地向受益人开出担保函。保函一经开出，转开行即为担保行，须履行担保行的一切责任义务，即在保函规定的付款条件具备时，保证按时付款。
❼保兑行。即对保函或反担保函加具保兑的银行。在受益人所在地的银行转开保函时，有时由于指示行是外汇紧缺国家的银行或其他原因，转开行为了保证其在索偿时的收汇安全，要求指示行提供的反担保必须经保函货币结算地国家的大银行加具保兑(如保函货币为美元，则要求美国的一家大银行加保)。保函或反担保一经保兑，保兑行便对受益人或转开行负有确定的付款责任，即在保函或反担保规定的付款条件具备时，按时付款。
❽偿付行。即受指示行委托，对转开行的索偿进行偿付的银行。转开行为了确保索偿时能迅速、安全收汇，可以要求指示行事先确定一个在保函货币结算地国家的一家银行作为偿付银行，并授权其可凭受益人的索偿付款。偿付行的责任就是在指示行的授权限额及各项规定之内及时付款，对受益人的索偿是否合理不负责任。
保函的修改、撤销和赔付
❶修改。保函开出后，如需要修改，申请人须提交一份书面申请，并加盖公章，注明要求修改的内容及原保函的日期、金额、号码等。银行根据申请人的申请缮写修改函或修改电，由经理审签后寄出。若修改为增额时，应视同开立新保函，一切审核手续均与开立保函一样。修改若为减额，则应补做减额传票，分别在处理业务资产和代理业务负债总帐和分户帐上反映。分录一样，但传票要反方向做。
❷撤销。一般来说，保函在到期日的一个月以后可以办理撤销手续。首先与申请人核实，再将保函从卷档中抽出，核实保函的效期有无修改日期，然后，在保函右上方用红笔注明“撤销”二字，归入撤销卷保存，同时，向受益人发出撤销函。如保函到期后，国外银行或商人主动将保函正本退回担保行，手续亦同上。若电传的保函，应由对方银行证实该保函失效后，方可办理撤销手续。若效期已过， 申请人还迟迟不办理撤销手续，银行则应及时通知申请人速洽国外受益人退回保函正本，以便银行及时销帐，避免帐面出现虚假负债和不合理的占用资金和外汇额度现象。保函一经撤销，便应立即将抵押的外汇额度退还申请人。帐务处理与减额相同。
❸赔付。保函开出以后，如遇索赔，应由对方受益人退回保函正本，或由对方银行加押电传证实保函正本已寄回方可办理赔付。在赔付时要特别慎重，仔细审查保函条款及付款条件，分清责任，严格按保函的规定办，维护担保人的对外信誉。
担保项目的后期管理 保函签署生效后，并不意味着担保任务已完成，对担保项目的后期管理，还需要投入很大精力，有许多检查工作要做。对项目的保后检查，既可及时了解项目进展情况，又能发挥担保人的影响力，对项目进行过程中出现的问题能及时帮助解决，促进项目的顺利进行。对项目的后期经营管理主要包括项目用款，协作管理，项目合约履行，按时还本付息等。一般说，保函是不可转让的，但某种金额较大、性质又特殊的保函，则有时可规定“可以转让”，以利受益人融通资金。
保函的风险 银行保函一经开出，大都存在着以下风险：
❶违约风险。例如，申请人未能认真执行合同所规定的条款，或单方撕毁合同，或没能按时履约等等。这时，如遇保函受益人索偿，并且保函的付款条件均已具备，则担保人必须付款。
❷文字风险。保函是一份完整的法律文件，其措辞要十分严谨，有些商人常常利用文字的失谨或含混不清、提出种种理由索赔。因此，在拟定保函时，须特别注意。
❸汇率风险。一般来说，提供担保的项目，都不是短期内可完成的。在项目建设期间，保函中所规定使用的货币的汇率很可能变动。担保人应采取一定措施，避免风险。如，要求反担保人在反担保中承担汇率风险等。
❹效益风险。项目完成后，由于原材料供应，电力供应不足，或管理不善，生产能力未能达到设计要求，经济效益不高，使申请人难以按时还款或无力还款，如受益人在付款条件完全具备的情况下向担保人索赔，担保人将在保函规定的付款条件具备时，立即付款。
❺政局变动风险。国家方针、政策的改变或政局的变动，都会影响项目的顺利进行。有时会直接导致项目的停顿。这时，如遇受益人索赔，担保人须立即付款。
保函的法律问题 按照国际惯例，担保的金融机构开具保函应以所在国的法律为准绳。当担保人所担保的项目在进行过程中双方发生纠纷时，应按担保人所在国法律处理解决。有的国外受益人要求保函注明适用他们国家的法律的折衷办法，即：以某一法律比较健全，审判较为合理的第三国的法律为准绳。如国外受益人国家政局不稳或法律不健全，而仍然要求以他们国家的法律为准绳，也可建议改用第三国法律为准绳。

保函

又称损害追偿协议书。托运人为了消除提单上有关货物或包装状况不良的批注，以换取已装船清洁提单而向承运人提供的书面担保文件。保证由此而引起的一切损失和费用均由托运人负责赔偿。提单的价值对银行、收货人或提单持有人来说是极其重要的，因为他们是按提单上的价值付款的。若在使用了保函的情况下签发的提单，该提单上所列的货物已存在缺陷，因而该提单的价值就打了折扣。但须知： 保函的作法实质上是发货人与承运人合伙对收货人或提单转受人的一种欺骗行为，不应助长这种作法。国际航运界认为保函的有效性在法律上是有疑问的，承运人对收货人或提单持有人的索赔要求不能以保函进行抗辩； 另外，当保函的使用对第三方构成欺诈行为时，这在承运人与托运人之间，保函在法律上也是无效的。但是，在国际贸易运输实务中想取消保函又不可能，因为对承运人而言，取消保函后，有时由于要求托运人换箱修箱会耽误船期； 对托运人来说，有时不能取得已装船清洁提单，因而不能去银行结汇、取得货款，结果导致不能圆满履行买卖合同。因此，为了使外贸活动顺利进行，长期来保函作为一种商业习惯仍被广泛采用。但鉴于存在上述法律效用问题，建议承运人在接受保函时应持慎重态度。

保函

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保函

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