结算资金

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企业因经营业务发生的各项往来款项，在结算过程中所占用的资金。

主要包括：企业发出商品委托银行的收款、银行存款，其他暂付、垫付、差旅费借支等应收款，业务周转金等。属于非定额资金。不核定额，根据各种结算方式、金额大小和结算的间隔期计算其占用额，据以掌握和考核。

结算资金的管理，通常采用严格纪律，控制和引导商业信用，减少环节，缩短时间，简化手续，及时检查监督货款结算和在途资金，做好各项往来悬帐的催收清理等，以减少结算资金占用。