经费存款

---

行政事业单位为了顺利地清算因商品交易、劳务供应等发生的往来款项而在银行开立的帐户中所拥有的预算资金。

反映预算资金在结算过程中发生的增减变化，使用“经费存款”帐户，其收方反映：(1)财政部门或上级单位拨来经费数；(2)所属单位缴回经费数；(3)本单位支出退回数；(4)现金送存银行数。付方反映：(1)本单位支用数；(2)拨付所属单位经费数；(3)缴回财政部门或主管部门数。

实行经费包干的单位，其年终余额表示“经费包干结余”数；未实行经费包干的单位，其年终余额表示抵拨下年度经费数。