流动资金
物资企业在组织物资流转中，占用在物资、物料用品、货币、待摊进货费用等流动资产方面的资金。 它是企业资金的主要组成部分，直接参加物资流转。它从货币形态开始，顺序经过物资购进、销售两个阶段，又回到货币形态，按照货币－物资－货币的规律运动著，具有流动性；它又同时以库存物资、在途物资、加工物资、超储积压物资、材料物品、包装物、低值易耗品等实物形态，以及现金、银行存款等货币形态并存著，具有并存性；它的各个组成项目及其总额又是随著企业经济活动的变化而处于不断的波动中，具有波动性。按其在物资流通过程中的作用，可分为物资资金和非物资资金；按其管理要求，可分为定额流动资金和非定额流动资金；按其形成来源，可分为自有流动资金来源(包括国家拨入和企业内部积累)、借入流动资金来源(包括各种流动资金借款)、结算中吸收流动资金来源和其他企业单位投入流动资金来源。正确组织流动资金来源，可以保证物资流转的正常需要，提高流动资金利用效果。 |