内控制度建立健全情况

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(1)调阅资料：外汇管理部门有关制度、规定、办法，业务操作规程，岗位职责等。

(2)检查方法及要点：

①检查是否依据有关规章制度，结合本局实际，制定了岗位责任、分级审批、业务授权、公文办理、登记核准、统计监测、信息调研、业务档案、印章保管和使用、重要空白凭证保管和领用、重大事项处理、保密工作、内控制度执行情况检查监督、对下级局的管理和检查等方面的工作及管理制度。

②检查是否制定了进出口核销、结售付汇、外债管理、外资管理、外汇账户、登记核准、统计监测、业务印章的保管和使用、重要空白凭证的保管和领用等业务的操作规程。

③制定的各项内控制度在结合本局实际和不违反国家及上级行规定的基础上，是否符合权威性、全面性、及时性和审慎效能性原则。