内控制度建立健全情况

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(1)调阅资料：财务管理制度、办法、岗位责任制、操作规程等。

(2)检查方法及要点：

①检查是否根据《中国人民银行财务制度》和有关规定，制定了预算编制、费用报销、临时借款、大宗物品采购、大额费用集体审批、固定资产和低值易耗品管理等工作制度和管理办法，有无和上级行有关规定相抵触的内容；是否覆盖了财务管理工作的各风险控制点。

②检查岗位设置是否齐全，岗位分工是否达到既相互促进、又相互制约的目的。

③检查是否根据财务工作的实际情况和特点，制定了职责明确的岗位责任制和业务操作规程。