资金平衡表

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是从资金占用和资金来源两个方面总括地反映一定时间(月末、季末、年末)的资金来龙去脉情况的会计报表。它分为左右两方：一方反映资金占用情况，一方反映资金来源情况。由于资金占用恒等于资金来源，所以左右两方总计应平衡相等。因而把它称为资金平衡表。通过本表可以考核资金来源和资金占用是否合理，据以考核企业对财政、信贷纪律的遵守情况以及财务计划的执行情况，促使企业管好用好资金，提高企业的经济效益。