资金平衡表
亦称“资金表”。 曾称“资产负债表”。总括反映企业一定日期(月末、季末、年末)全部资金占用和资金来源情况的主要会计报表。该表分为左右两方，工业企业中，一般左方为资金占用，反映资金的分布和存在形态；右方为资金来源，反映资金的取得或形成渠道。商业企业中，一般左方为资金来源，右方为资金占用。 国营工业企业的资金平衡表，资金占用方所列项目有固定资产、流动资产、专项资产三大类，资金来源方分为固定及流动资金借入资金、结算资金、专项资金四大类。根据资金占用总额等于资金来源总额的原理，该表左右两方的总计必然平衡相等，故称为“资金平衡表”。编制本表，可以综合反映企业各项资金来源和资金占用的增减变动情况以及资金来源和资金占用的相互对应关系；检查资金来源和资金占用的构成是否合理，考核各项资金计划的执行结果。 |