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字词 资金平衡表
类别 中英文字词句释义及详细解析
释义 资金平衡表

是从资金占用和资金来源两个方面总括地反映一定时间(月末、季末、年末)的资金来龙去脉情况的会计报表。

它分为左右两方,一方反映资金占用情况;一方反映资金来源情况。由于资金占用恒等于资金来源,所以左右两方总计应平衡相等。因而把它称为资金平衡表。通过本表可以考核资金来源和资金占用是否合理;可以考核财务计划完成的情况。

对于促使企业管好用好资金具有重要意义。

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