营运资金

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企业生产经营活动所占用的净流动资产资金。

营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。

营运资金的特点：(1)营运资金的周转具有短期性。根据这一特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决。(2)营运资金的实物形态具有易变现性。

(3)营运资金的数量具有波动性。(4)营运资金的实物形态是经常变化的，一般在现金、材料、在产品、产成品、应收账款、现金之间顺序转化。(5)营运资金的来源具有灵活多样性。通常有银行短期借款、短期融资证券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、预收货款、票据贴现等。