现金流动表

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以现金为基础编制的财务状况变动表。

它对企业在一定时期内现金流入、流出和净增或净减方面给予说明，以便充分、全面地描述企业在某一会计期间现金收入和支出方面的情况，为编制现金预算提供依据。编制现金流动表，应仔细分析资产负债表上所有各项目增减变动对现金流动的影响。资产负债表上非流动项目对现金没有影响，但应将主要的融资或投资业务的最后结果反映在现金流动表上。现金流动表包括现金来源和使用两个部分。

在现金流动表上不单独列示营运资金的增减变动情况，因为除现金项目以外的大部分营运资金项目的增减变化，已作为对营业所得现金的必要调整。现金流动表有助于外界预测企业未来的现金流动和企业内部现金流动的计划和控制。