流动资金管理

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流动资产一切管理工作的总称。

流动资金是流动资产的货币表现。物资企业的流动资金，是企业资金的主要组成部分。加强流动资金管理，是节约资金，提高资金利用效果和企业经济效果的客观要求。其管理原则是：实行计划管理、坚持资金运动与物资运动紧密结合、只能用于物资流转。

主要内容包括：(1)对流动资金进行科学分类，以便根据企业经营管理的需要和各类流动资金的特点，采取相应的方法，管好用好流动资金；(2)核定先进、合理的流动资金定额，以节约资金，加速资金周转，(3)编制和执行流动资金计划，确定定额流动资金占用、来源和周转等计划指标；(4)实行流动资金归口分级管理，调动企业各部门和职工群众管好用好资金，提高资金利用效果的积极性；(5)做好物资资金、非物资定额资金、货币资金，结算资金和问其它单位投资流动资金的管理，合理地，节约地使用资金；(6)及时筹集资金，保证物资流转正常、合理的需要，促进物资流通，(7)做好流动资金计划执行情况和利用效果的检查、考核和分析，挖掘加速资金周转和提高资金利用效果的潜力，使有限的资金发挥更大的作用；(8)建立健全流动资金管理制度，严格遵守财经纪律。