商业企业资金表

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反映商业企业期末(月末、季末、年末)全部资金来源和资金占用状况的报表。

该表的基本部分分为两方，一方反映各项资金来源，称为资金来源方，有自有流动资金、固定资金、专项资金、盈亏缴拨四大项；另一方反映各项资金占用，称为资金占用方，有流动资产、固定资产、专项资产、盈亏缴拨四大项。资金来源方各大项与资金占用方各大项之间存在著对应关系。利用资金表提供的资料，可考核财务计划有关指标和资金定额的执行情况，检查企业执行财经纪律和有关财务制度的情况，促使企业改善资金配备状况，提高资金利用效果。