金融稽核原则

根据金融稽核监督的目的和任务的要求，金融稽核监督应坚持独立性、统一性和权威性的原则。
独立性原则 根据中国金融稽核对象多、任务重、要求高的特点，稽核监督必须在组织上坚持独立性原则。
❶各级中国人民银行和各类、各级银行企业均要独立设置稽核机构，不得与其他部门合并。
❷各级稽核部门作为监督职能部门在本行行长领导下，独立行使稽核检查、稽核评价、稽核建设、稽核处理和稽核反映权，其他部门不得干预。
❸各级稽核部门对稽核人员坚持原则，秉公办事，要加以保护。
统一性原则 根据专业银行实行统一管理，分级经营的特点，稽核监督必须在管理上坚持统一性原则。
❶各级行稽核部门，既要受本行行长的领导，同时还要接受上级行稽核部门的指导，各类银行企业稽核部门还要接受同级中国人民银行稽核部门的指导。
❷统一稽核依据，以现行的国家金融政策法规作为判别是非的标准。
❸统一处罚标准，以中国人民银行、中华人民共和国监察部联合颁布的《金融稽核检查处罚规定》作为稽核处理准则，实施行政处罚、经济处罚和行政处分。
权威性原则 根据金融稽核是以行政手段强制监督的特点，金融稽核必须坚持权威性原则。
❶稽核部门具有检查权，任何被稽核单位和个人不得拒绝、阻挠和破坏。
❷稽核部门具有评价权，对被稽核单位经营管理状况和信用程度以及领导人员水平要作出评价，向本行行长报告和向被稽核单位的上级行通报。
❸稽核部门具有建议权，对于被稽核单位不合法、不安全和效益差的业务活动要提出建议，限期纠正。
❹稽核部门具有处理权，对于被稽核单位违纪违法的经营活动要按照《金融稽核检查处罚规定》作出处理，有关职能部门和被稽核单位必须执行。