台湾证券金融事业管理规则

1979年7月公布。共20条。主要内容有：经营证券金融事业，必须经“财政部”证券管理委员会批准，证券金融事业的设立，以股份有限公司组织为限，其实收资本额不得少于新台币四亿元。证券企业可经营有价证券买卖的融资融券、有价证券的保管及其他经证券管理委员会核准的有关业务，应缴纳相当于资本额百分之五的现金或政府债券存“中国银行”作为保证金；其办理证券融资融券的对象，为在证券经纪商开户买卖证券的委托人和专营证券自营商。融资证券的证券交易，应由证券金融事业直接代委托人向证券交易所办理交割。申请融资，应向证券金融事业缴纳所购证券一定比例的自备价款。申请融券，应提供所售证券价额一定比例的现金或证券为保证金。委托人及专营证券自营商向证券金融事业融资时，应以买进的全部证券作为担保品。融券时，应以卖出的证券所得全部价款为担保品，证券金融事业可运用融资人融资买进的证券、融券人融券卖出的价款和融券人所交的保证金；可向各行局库融资或以公开方式向证券所有人借入证券，以资周转；融资利率及融券手续费应报“中央银行”核定，并载明于融资融券契约。证券金融事业应制订融资融券业务操作办法，规定融资融券股票于除息或除权期间股权的行使、股息行所得税的扣缴、股票保管及其他有关事项，并报经证券管理委员会审定后施行；融资或融券关系存续期间，如遇天灾或其他意外事故导致证券市场全部停止交易或停止某种证券的买卖时，应及时清结其与融资人或融券人在融资融券关系。