再保险的规划步骤

保险人对再保险人的选择 保险人与再保险人之间，不仅通过建立契约关系保障或分担承保中的危险，而且通过这些业务关系获得预期的利益。因此，保险人须谨慎地选择其业务对象，应对再保险人有充分了解，主要要注意再保险人的几个方面：
❶财务状况。在再保险业务正常进行中，再保险人是保险人不可缺少的伙伴。当重大灾害发生时，保险人更需要再保险人在财务方面予以支持。因此，再保险人的财务力量大小，即有无偿付大额赔款的能力，是保险人首先应考虑的因素。财务力量的主要测定标准，应就再保险人的实际会计记录加以比较。通常采用的方法是：已满期保费收入对盈余的比率；保险费与资本准备对已满期保险收入的比率等。除考察再保险人的偿付能力以外，还应同时对其偿付赔款的信誉进行了解。有的再保险人虽具一定的偿付能力，但故意挑剔或稍有不遂即拒绝偿付，与此种再保险人成立再保险关系，将使再保业务处于毫无保障的境地。
❷业务能量的弹性。从长远观点来看，再保险人仅能对保险人提供一定限度的再保险范围是不够的，还须具有充分弹性的承保能量，在竞争费率的基础上，对保险人提供各种形式的再保险。
❸管理人员的素质。健全的再保险公司必须具有优良学识经验的管理人员。经理人员不仅须熟悉现代各种再保险实务，而且对保险人可能遭遇到的各种问题亦须充分了解，能为保险人解答问题并提供建设性的意见。因而，再保险公司经理必须素质优良，同时具有公正诚实的修养。
❹转分业务的处理。再保险人常采用转分保方法，将一部分已接受的再保险责任转移给其他再保险人，藉以增大其承保能力。财力较弱的再保险人，往往只保留一小部分已接受的责任，而将大部分责任转分出去，以保证其财务方面的安全性。因此，如能获得再保险人对于转分保的处理资料，对于分析和判断其财务力量会大有帮助。
❺再保险资金的运用。再保险人为求财务的稳定性，必须考虑其资金运用所采取的方法。除原有资本外，实力强大的再保险人的准备金数额可能占全部资产很大的比例，因而其投资方法颇为重要，既要保持其资产的合理流动性，保证应付任何突发的现金需要，又要注意资金的安全、利息收入等。当再保险业务有不利情况发生时，再保险人更须依赖有利的投资收益作为弥补。
再保险人对保险人的选择 在再保险合同规定下，除临时再保险外，再保险人所有的分入业务，不能对任何危险加以鉴别，或对接受金额、条件有所变动，因此，保险人处理业务的方法，对再保险人极为重要。再保险人不但应信赖保险人所具有的诚信，并应信赖其处理业务的技术与才能。所以，再保险人在接受再保险业务前，也应对保险人有所选择，主要是对于保险人的道德风险、公司资信与经验、一般经营政策与经营作风；保险人的自留限额及其与总保费收入的关系；分入业务质量、种类与地区；风险集中程度；业务基本来源；承保技术力量等诸因素均须随时注意了解。最近几年来，国际保险市场总的趋势不好，各个市场良莠不齐，更须加强调查研究，严格考核。对经纪人介绍来的业务，更要注意保费的催收制度。总之，要讲求经济效益，力求稳妥，不能单纯追求再保险费收入。
再保险目标和契约形式的选定 是指考虑何种再保险效能为业务所需，以及何种形态的再保险契约最适合于满足此种需要。再保险的主要目的，在于从地区和业务种类方面尽量分散保险人承保的危险责任，稳定业务的经营成果。无论何种形态的再保险皆具有此种效能，但每种再保险形式的具体作用又不尽相同，故需根据业务的实际需要来加以选用。如保险标的固定不变，保额又较均衡，采用成数再保险对于分散危险和扩大承保能力具有最直接的功效。但当承保危险具有移动性时，颇有导致预期以外不可避免的危险累积的可能时，采用险位或事故超赔保障会更充分。若业务质量齐一，每类危险的平均变动甚小时，可考虑采用临时分保。但当危险程度差异较大，保额不均衡时，采用溢额分保可使保险人获得业务大小齐一的效果。因为溢额分保合同能有效地将保险人的自留额限制在一可管理之限度内，并使保险人对所接受危险的大小与业务质量的好坏有平衡的机会。超赔再保险较之其他形式的再保险更具稳定损失率、保障盈余作用，因此，对逐年损失率波动较大的业务最为适用。
再保险契约的商订 再保险规划的最终目的，是达成再保险契约。保险人与再保险人在订立再保险契约之前，应先就契约所应包括的内容及有关重要事项进行洽商，彼此同意，方可正式签订契约，完成订约手续。
再保险合同的主要内容包括：业务种类、地区、合同限额、订约双方的名称，合同开始日期、除外责任、保费条款、手续费条款、赔款条款、帐务条款、仲裁条款、合同终止条款、货币条款等。因为合同条文是经双方协商达成，不是固定的，须由双方逐条仔细协商确定，缔约以后，即要严格遵守。
再保险规划的评估 主要应注意下列四个方面：
❶构成分保关系的分出公司和接受公司即保险人与再保险人，作为分保缔约的双方，既有一致的，也有不同的立场。只有公正地评价再保险的性质和职能，考察双方观点，协调主要异议，合理解决不同意见，才能达成再保险协议，实现再保险规划的目标。保险人是分保的倡议人，理所当然要首先考虑自己的利益。他的目的，是保障其风险责任不要过分集中和数字太大，出发点是改善经营，首先是如何确定自留额，如何核算。保险人在制定再保险规划时，既要考虑本身自留业务有很好的平衡基础，可以自留全部小额的非危险性业务及多留比较安全的业务，少留风险较大的业务，也要考虑在正常年景下再保险人的利益，基本上要“利害相同，祸福与共”，保证双方都能获得平均利益，而不能用牺牲一方利益而使另一方收益。再保险的真正职能是分散风险，但这并不意味着单纯分散质量不好的业务，也不能理解为分出的只是质量好的业务的一小部分和质量差的业务的一大部分。这样，必然导致再保险趋于不平衡，恶化分保业务质量，使再保险人遭受亏损。这是任何再保险人都不会同意的，即使达成再保险协议，双方的关系也无法维持长久，保险人将无法获得再保险人的继续支持，业务将无法开展下去。反过来，如果再保险人有利可图，其利益高于保险人时，保险人将要求提高再保险条件，直到获得近似平均的利益为止。
❷有效的再保险规划，在一定时间内，应对损失经验有准确的判断。可将总损失率与净损失率进行比较，以决定逐年的变动情况。其目的是观察净收入的稳定情况，如总收入有大幅度的变动，而净收入并无有利的变动，则应考虑调整再保险规划。
❸再保险成本，应与再保险人所承担的责任及其所提供的劳务相称。再保险成本，从保险人的角度讲，除巨灾损失再保险外，等于再保险人的已赚利润加上保险人因洽商、维持及处理业务所发生的各种费用的总和。对于再保险人来说，则为已赚利润减去因洽商、服务及处理业务所需费用之差额。考虑再保险成本，当可显示所采用的再保险形式是否适宜，保险限额是否适当，以及自留额水平是否需要修正。
❹再保险的会计及统计工作应力求简化实用，以减少费用开支，降低再保险成本。由以上各点，可测知再保险规划的有效性，并决定其是否可以达成预期的目标。但再保险的安排，并没有永久不变的，必须随时加以适当管理及调整。