内控制度符合性评价

依据港口企业现有的内控制度，对其执行情况进行审计，以对被审港口企业内部控制的严密程度作出评价。检查各业务部门在处理各项经济业务时是否按制度办事，处理的程序、手续等是否符合制度规定。检查中特别要注意纵横向的业务处理关系是否做到了权责分离、互相牵制。即处理经济业务有明确的职责分工、权力规定，处理办法和交接手续，并且事事有人管；处理每项经济业务不能由一个部门、一个人或由有利害关系的人包办代替；帐、钱、物要实行专人分管，管钱管物的不能管帐，管帐的不能管钱和物；每一笔经济业务都要有齐全的凭证作为依据，并按规定的程序传递、核对和复核等。