公司债券发行程序

一般是：
❶制定发行章程，并经董事会通过决议。债券发行前，公司要对有关问题进行认真规划和测算，制定详细的发行章程。其内容包括债券发行目的及还款可能；发行总额、范围、方式、利率和期限；公司现有资产和收益分配状况等。章程拟定后与有关文件共同交与董事会，在由2/3董事出席，半数以上出席董事通过后便可形成决议。
❷呈请政府主管部门批准。董事会决议形成后，申请发债公司须向主管部门报送债券发行申请书、营业执照、董事会决议文件、债券发行章程和办法、公司财务报表以及主管部门要求提供的其它文件。主管部门根据上述文件进行审批。
❸签订承销协议或信托合同。在承销方式发行中，发行公司要与承销者签订协议，明确规定承销者的责任和义务、缴款日期和报酬等；在抵押债券的发行中，发行公司要与受托公司签订信托合同，规定受托人的权利与义务，受托公司根据信托合同取得抵押权。在发行记名债券时，发行公司要制做认购申请书和债券、债权人名册，详细记载公司名称和地点、债券券面金额、利率、发行日期和编号、偿还期限和方式及债权人的有关情况，以便在债券转让时进行相应更改。
❹正式募集。发行公司以公告形式将发行章程内容及主管部门审批情况向社会公众公布，由认购者在指定时间和地点缴纳价款，领取债券。
❺呈报发行情况。债券资金募足后，发行公司要在一定时间内向政府主管部门呈报发行情况。