资金需要量及利用效果计划

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是反映企业在计划期为完成产销任务而需要占用的资金及其利用效果指标的计划。主要包括流动资金计划，固定资金计划、长期投资和无形资产投资计划等。各种资金的需要量，都应该根据计划期生产经营活动的需要，结合有关的资料采用一定的技术方法进行核定。流动资金和固定资金利用效果指标主要根据计划期产值、产品销售收入、产品销售利润等计划经济指标计算确定。长期投资和无形资产投资的利用效果指标可根据预计投资收益确定，比如联营投资分得利润，股票和债券投资收取股利和债券利息等。资金需要量及利用效果计划，可以反映企业生产经营规模和期望达到的收益率，也为编制资金筹集计划提供依据，为提高资金利用效果奠定基础。