非现场稽核
中央银行对金融机构按要求定期报送的有关业务经营状况资料进行的审核、整理、分析。对于发现的违规现象或经营不善问题，经质询核实后作出稽核结论和处理决定。 非现场稽核是在报送稽核的基础上发展起来的。它是一种金融审慎监督方式，可以灵敏地反映金融体系存在的混乱和舞弊，有效地抑制和管理金融体系可能发生的风险以及欺诈和滥用职权等。特点是连续、及时、准确收集金融机构经营状况信息，利用科学的指标体系进行汇总、动态分析和监测，发现现场稽核间隔期间存在的问题。 中国人民银行1995年初正式推行非现场稽核，实行统一监督内容、统一监测指标、分级监控的原则。监督内容分风险性(资本充足性、资产质量、资产流动性、盈利状况、经营管理水平)和合规性(信贷规模、限额及资产负债比例执行情况、同业拆借情况、缴存存款准备金)两方面。报表由会计月计表／业务状况表、资产负债表、损益表及补充报表、文字说明等组成。报送方式为直接报送报表或报送计算机存储介质和数据通讯。监督程序为资料收集审查、计算整理、分析质询、报告处理、信息反馈五个阶段。 |