银行对帐单

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银行定期送交开户单位用以核对存款或往来户的收付款项和余额的一种对帐单。

开户单位接到对帐单后，应将本单位银行存款日记帐内记录，逐笔与银行对帐单核对相符。由于企业办理银行存款收付业务的登帐日期与银行实际执行收付款的日期往往不一致，造成企业、银行存款余额不同，因此，应按期编制银行存款余额调节表，以核对双方帐面余额经调整后是否相符。两者相符，表示双方帐目无错误；如不符，应向银行查询，及时更正。