资金平衡表
我国行政机关、事业单位或其他经济组织等全面地、总括地反映某一日期(如月末、年末)财务状况的一种会计报表。 曾称“资产负债表”。主要根据总分类帐户及其二级帐户和明细分类帐户期末余额编制。 分“资金运用”(或“资金占用”)和“资金来源”两方，各设若干项目。资金运用方项目反映资金的分布、使用和存在状况，资金来源方项目反映资金的取得或形成状况。表的两方总计相等。表中各项目的名称和内容可按照国民经济各部门的特点分别规定。 通过资金平衡表，可以了解该单位资金的分布是否正常，资金的使用是否节约，资金的来源是否合理；并可据以分析、考核有关计划或预算的执行情况。为了便于了解资金运用和资金来源各项目的增减变动或其定额执行情况，可在表内增加“年初数”(即“上年年末数”)或“定额数”栏，以相对比。 列有上期期末数或定额数的资金平衡表，称“比较资金平衡表”。 |