资金利用效果预测分析
为了随时检查企业资金来源和占用状况，及时发现问题，采取措施，确保资金合理、有效地利用，完成各项计划，针对实际需要，定期或不定期所进行的预测分析。 进行资金利用效果预测的方法，与编制资金计划的方法基本相同，即以年内各报告期计划指标的完成数为基础，参照历史资料和预测期可变因素，经过计算求得。由于每个资金利用效果指标均涉及若干经济指标，因此，实际上要对各有关经济指标进行预测。既涉及资金来源和运用的若干指标的预测，又涉及资金耗费、回收、循环周转等有关指标的预测，可知，它实际上是企业经济活动预测分析的综合反映。分析时，必须注意相关数据的衔接和计算方法、计算期间的一致性，否则，分析结果难得准确、可靠。至于历史资料的选定和预测期可变因素的推断，除会计、统计、业务资料可作为依据外，还要加强调查研究，对预测期业务发展趋势，管理上有用利因素和不利因素以及可能采取的措施与效果，进行充分的考虑和判断。 |