货币资金

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在物资企业的经济活动中，停留在货币形态上的资金。

它是流动资金的重要组成部分。保持一定数额的货币资金，是保证企业经济活动正常进行的物质条件。管好用好货币资金，对于严格货币管理，控制货币发行，监督货币资金节约、合理地使用，稳定物价，维护财经纪律有重要作用。

按其存放地点，可分为：(1)现金。

即库存现金，是企业的财会部门为满足日常零星款项的支付而掌握的货币。物资企业的库存现金要核定限额，当现金超过规定的限额时，其超过部分要及时存入银行。国家明确规定了现金的收支范围，企业要严格遵守和执行。(2)银行存款。

即企业存入银行结算户的款项。

根据国家现金管理办法和结算制度规定，实行独立核算的物资企业都要在当地银行开立结算帐户，在帐户上要有足够的资金，以保证支付。同时，企业单位之间的经济往来，除按现金管理办法规定可以使用现金的以外，都要通过银行办理转帐结算。