流动资金管理

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指流动资金的筹集、计划、使用、核算、分析、控制和考核等工作。

流动资金是在企业生产经营活动中，供周转使用的，随供产销生产过程一起进行的，一次性全部转移价值的资金，包括用于垫支劳动对象和支会其他生产费的资金。流动资金一般可分为类：(1)生产资金；(2)成品资金；(3)结算资金与货币资金，(4)储备资金。

流动资金的来源有：(1)自有的流动力资金；(2)借入的流动资金。流动资金管理目的是在国家统一计划指导下，以提高经济效益为核心，合理地节约使用流动资金，完成企业的产供销任务。

流动资金管理的要求是：(1)力求以较少的流动资金占用，确保生产经营的资金需要；(2)加强计划管理、正确核定流动资金定额，搞好企业销平衡；(3)实施分级归口管理，把计划和定额落实到车间和职能部，加强经济责任制；(4)协调供产销关系，加速周转；(5)随时分析使用情况，挖掘资金潜力；(6)遵守财经纪律，正确按规定使用流动资金。