流动资金管理

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企业为筹集、分配以及合理运用流动资金所进行的管理。

包括：商品资金、非商品定额流动资金、结算资金、借出资金以及流动资金来源的管理。管好流动资金，必须贯彻国家规定的方针政策，遵循流动资金管理原则。具体要求是：要在保证商品流转需要的前提下，节约地使用资金；要与固定资金、专用基金分口管理，分别使用，流动资金只能用于商品流转和生产周转，不能用于基本建设和其他财政性开支；要坚持计划管理，以保证流动资金的完整性。