德国住房储蓄银行

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德国独特的专业银行。1929年政府通过了“住房储蓄银行法”，提出了“人人有自己的四面墙”的口号，住房储蓄银行得到了较快的发展，到1988年，德国共有31家住房储蓄银行(其中13家是州政府办的，18家是私营的)，专门吸收居民的住房储蓄存款，并向存款者发放建房、买房或住房改建的贷款。1970～1985年，德国的住房投资总额中约有1／3是来自住房储蓄银行发放的贷款。1988年，31家住房储蓄银行吸收的存款占全国储蓄存款总额的20%。住房储蓄银行实行“自助与集体互助为主，政府补贴为辅”原则和“住房抵押”原则。自助与集体互助为主，指参加住房储蓄的人首先和住房储蓄银行合签一个合同，写明所需贷款总额、自己储蓄的数额、偿还贷款的期限和利率等，银行则提供种种优惠条件。政府补贴为辅，指政府采取的减税等鼓励措施，凡用于建房、购房或改扩建、维修住房的费用，可先从所得税中扣除，与住房储蓄银行签定的合同中规定的存、贷款本息免征所得税。住宅抵押，指为了确保住房贷款者能按时偿还贷款，住房储蓄银行贷款时以借款人住房为抵押。上述三个原则使德国的住房储蓄银行得以蓬勃发展，也能够基本上自负盈亏。