对外承包企业资金管理

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对外承包企业资金管理包括人民币资金管理和外汇资金管理两方面内容。

(1)筹措资金管理：涉外承包企业的资金来源由国内资金来源和国外资金来源构成。国内资金来源主要渠道有：国家拨入的固定基金和流动基金，国内人民币借款、国内外币借款、企业内部自筹的积累资金等。国外资金来源主要有：国外当地银行外币借款和向有关单位借入的外币借款，以及按合同向发包方预收的各种款项。现行财务制度规定，涉外承包单位所需的生产经营资金(包括人民币和外汇)，首先应由企业自有资金解决，不足部分用预收国外工程款弥补，仍有不足的人民币部分可向建设银行申请贷款，外汇资金可向中国银行申请贷款，公司所需的管理费和业务费，采取由公司向所属单位或分包单位按一定比例提取管理费的办法解决。(2)银行借款和存款管理：涉外承包单位银行借款分为国内银行人民币借款和外汇借款以及国外银行借款两部分。国内人民币借款主要包括：项目周转金借款，外汇额度周转金人民币配套借款和带动设备出口借款，这三种借款是按规定向建设银行申请借入的。

国内外汇借款包括现汇借款、透支借款和担保借款，是按规定向中国银行借入的。国外银行借款是指对外承包企业确属急需而向外国银行申请的借款。借款时要注意借款方式和担保形式，提高借款的使用效率。

(3)外汇资金管理：为国家多创外汇收入是对外承包公司的重要任务，管好用好外汇资金是企业资金管理的重要内容。

根据国家规定，对外承包企业的外汇收入，除规定可在外国保留的周转资金外，其他应一律汇回国内。所以在进行工程谈判时，要争取以较高的国际通用货币结算的比例，并要突破工程所在国外汇管理限制、保证外汇自由汇回国内。