头寸

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亦称“头衬”。中国旧时银钱业、商业用语。银行、钱庄即期可于支付或清算，支付或归还各种负债的那部分资金的通称。它是存量而不是流量概念。银行的头寸主要包括库存现金，在中央银行或其他金融机构的可随时自由支取的存款等。一般情况下，这部分资金没有收益性，或收益性很低，因此，银行要负担相应的机会成本。如果银行的头寸水平太低，就可能发生支付困难。所以，头寸管理对银行合理安排资金，提高资金使用效率来说是很重要的。