商业流动资金计划

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确定商业企业在计划期内所需各项流动资金的数额、来源和利用效果的计划。

它是商业财务计划的重要组成部分，也是国家银行据以编制信贷计划，确定商业贷款指标的重要依据。主要由三部分指标组成：1．流动资金占用指标，包括商品资金、非商品定额流动资金、结算及其他资金；2．流动资金来源指标，包括自有流动资金、银行借款、其他资金来源；3．流动资金周转指标，包括一定时期内的周转次数和周转天数。其作用是：有计划地保证商品购销业务所需要的流动资金，并促使企业节约使用，加速周转，提高利用效果。