金融稽核组织机构

其体系是由三个方面组成的：即中央银行稽核机构是负责对各类银行和非银行金融机构监督的外部稽核部门；同时，中央银行稽核机构又是负责自身及其分支机构监督的内部稽核部门；各类银行和非银行金融稽核机构是负责自身及其分支机构监督的内部稽核部门。
中央银行稽核机构的设置和职责： 目前国外中央银行自身的内部稽核机构与对商业银行的外部稽核机构是分别设置的。日本银行对其自身及其分行监督设置检查部，对商业银行监督设置考查局；意大利银行对其自身及其分行监督设置内部监督部，对商业银行监督设置监督与管理部。目前中国中央银行稽核组织是实行内外合一，内纵外横，分级设置，分层监督的稽核管理体制：
❶总行设稽核司，作为最高层次。其主要职责是，制定稽核条例和制度；组织指导各分行开展稽核工作；直接稽核各类银行总行、非银行金融机构总公司以及中国人民银行各业务司局以及各省、自治区、直辖市分行。
❷省、自治区、直辖市分行设稽核处，作为中间层次。其主要职责是，制定稽核补充规定和实施细则；组织指导辖区各市分行开展稽核工作；直接稽核所在地各类银行分行、非银行金融机构以及所属中国人民银行地市分行。
❸地、市分行设稽核科，作为基本层次。其主要职责是，组织指导辖区各县支行开展稽核工作；直接稽核所在地各类银行市支行、中心支行，非银行金融机构以及所属中国人民银行县支行。
❹县支行设稽核股，作为基础层次。其主要职责是，直接稽核所在地各类银行县支行和非银行金融机构。各级行稽核机构是本行行长领导下的业务监督的职能部门，各分支行还实行总稽核负责制，协助行长直接领导稽核工作。
各类银行和非银行金融机构内部稽核机构设置和职责： 目前中国各类银行和大型非银行金融公司内部稽核组织是实行逐级设置，自成系统，上下相联，纵横贯通的管理体制。
❶各类银行总行设稽核部，作为专门负责业务监督的职能部门，在行长领导下，负责统一筹划、管理、组织和指导各分行开展稽核工作；直接稽核总行各业务部门和各省、自治区、直辖市分行的业务活动、财务活动、帐务活动和钱物活动。
❷各类银行分行设稽核处，在行长和总行稽核部门的领导下，负责组织、指导所属各地区中心支行、市支行开展稽核工作；直接稽核所属地区中心支行、市支行的业务活动、财务活动、帐务活动和钱物活动。
❸各类银行地区中心支行、市支行设稽核科，在行长和分行稽核部门的领导下，负责组织、指导所属县支行、城市办事处开展稽核工作；直接稽核所属县支行、城市办事处的业务活动、财务活动、帐务活动和钱物活动。
❹各类银行县支行设稽核股，在行长和地区中心支行、市支行稽核部门的领导下，负责直接稽核所属基层办事处、分理处、营业所、储蓄所的业务活动、财务活动、帐务活动和钱物活动；按照中国人民银行委托负责对城市信用社或农村信用社等小型集体非银行金融机构的直接稽核。