资产—负债管理方法assets liabilities management method

西方商业银行于20世纪80年代后创立的一种新的管理方法。其基本特点，是将资产负债全面管理方法逐渐向风险管理方法过渡，并逐渐模糊两种管理方法之间的界限。其具体做法，主要有资金流动性管理方法、利率敏感性管理方法和缺口管理方法三种。三种方法的共同点，是从不同的角度对敏感性缺口进行分析；其重点，是以利率风险为中心，对利率变化进行预测；其局限性，是对利率的预测可能有错误，过分强调利率风险而忽视了信贷风险。为弥补资产一负债管理方法的不足，近年来西方金融市场上又出现了金融调期、利率调期等新的金融工具。