全国联行往来
我国银行联行往来的一种体系。 是指同一银行系统内跨省各行处之间的资金帐务往来。由总行发给全国联行行号和专用联行章，按总行制定的全国联行往来制度办理。凡有全国联行行号的行处，可直接往来，由发报行发出报单，收报行收复报单，各自分别核算，总行电子计算中心集中监督，收报行逐单核对，一年一清，由总行总轧平衡。基本作法是：(1)联行帐务划分往帐和来帐两个系统。 当联行业务发生时，发报行发出报单办理往帐；收报行收到报单办理来帐，往帐，来帐两行分别核算上不混淆。(2)运用专用凭证——“联行报单”作为处理联行资金帐务往来的依据，贯串联行往来帐务。通过报单把发报行、收报行和总行核算工厂联系起来，据以核算和监督。(3)集中监督，分别核对联行帐务。 总行核算工厂根据发报行填发的报单和往帐报告表集中监督，并编制对帐表寄收报行，由收报行自己核对联行来帐，完成对帐工作。(4)划清年度，结平当年联行帐务。 全国联行的往帐和来帐，以年度为界限，新年度开始时，将上年度的往帐和来帐分别反映在上年户内，待上年度未达来帐查清后，余额逐级上划总行，汇总轧平，结清上年联行帐务。 |