联行资金清算

人民银行与专业银行之间以及专业银行之间汇划资金的清算。全国联行往来原来由中国人民银行独家办理。随着金融管理体制的改革和专业银行的相继成立，为加强联行资金清算，对联行清算制度进行了三次改革： 第一次改革是1981年为了改进农业银行和中国银行两行参加人民银行主办的全国联行往来，对汇差资金互不清算，存欠不计利息，造成联行资金供给制。给人民银行、农业银行、中国银行三行总行商定，对农业银行、中国银行两行每天的汇差资金改为必须通过人民银行、农业银行 (或人民银行、中国银行) 两行往来账户归口清算，不得任意延压，并且双方通过专设的 “×行全国、分辖联行汇差” 科目进行核算反映，以利考察。第二次改革是在1983年国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，专业银行成为经济实体后，人民银行为了改革全国银行信贷体制，从1985年1月起，实行了 “统一计划，划分资金，实贷实存，相互融通” 的原则，对原来的全国联行往来制度和专业银行的全国联行往来彻底分开，各自建立独立的联行核算系统，并制定了 《关于改革全国银行联行往来制度实施办法》，于1985年4月1日起实行。其主要内容是： 人民银行和专业银行的联行往来改为 “自成联行系统，跨行直接通汇，相互发报移卡，及时清算资金。”第三次改革从1987年4月1日起，停止实行跨行直接通汇相互发报移卡的做法，改为实行专业银行对跨行汇划款项，一律实行相互转汇的做法。即 “联行仍然分开，跨行相互转化，及时移证发报，坚持钱账两清。” 以上三次改革，从总体上看，每次对联行清算制度改革都是有所加强。现在，人民银行与专业银行以及专业银行之间的汇划款项一律向人民银行办理转汇，并已建立起人民银行的清算银行，充分运用电脑和卫星通讯传输，向实行全国电子联行往来制度的目标前进。

联行资金清算intrabank settlement

联行之间的往来资金及时进行的清算。各联行往来发生行对联行往来业务，应于当天营业终了（或定期）根据联行往来各科目借、贷方发生额进行轧算，如联行往来各科目借方发生额合计数大于贷方发生额合计数，即为应收汇差，反之，即为应付汇差。应收汇差视作被上级行占用资金，应付汇差视作占用上级行资金。然后根据轧算的应收汇差或应付汇差，填制联行汇差计算凭证作为账务处理的依据。

联行资金清算

中国人民银行与专业银行之间、专业银行与专业银行之间以及各自系统内不同行处之间汇划资金清算的规范和准则。全国联行往来原由中国人民银行独家办理，随着金融管理体制的改革，专业银行相继增设，在1980年恢复中国农业银行和分设中国银行，1984年建立了中国工商银行，接着中国人民建设银行从财政体系划分出来，纳入金融体系。其后，又陆续成立了交通银行和中信实业银行。有些省市还组建了地方银行。
为了加强联行资金清算，对联行清算制度进行了三次改革。第一次改革是1981年为了改进中国农业银行、中国银行两行参加中国人民银行主办的全国联行往来，对汇差资金互不清算，存欠不计利息，造成联行资金供给制，共“吃大锅饭”的做法，经中国人民银行、中国农业银行、中国银行三总行商定，对中国农业银行、中国银行两行每天的汇差资金改为必须通过中国人民银行、中国农业银行、(中国人民银行、中国银行)两行往来帐户归口清算，不得任意延压，并且双方通过专设的“×行全国、分辖联行汇差”科目进行核算反映，以利考核。对于存欠资金一律按照规定的利率，按季计算利息，以利加强各行资金管理和经济核算。其后，由于两行往来帐户缺乏限额控制，仍然大量占压资金，对制止联行资金“吃大锅饭”的做法虽有所制约，有所好转，但未能彻底改变。
第二次改革是在1983年国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，专业银行成为经济实体后，中国人民银行为了改革全国银行信贷管理体制，从1985年1月起，实行了“统一计划，划分资金，实贷实存，相互融通”的原则，对原来的全国联行往来制度和资金清算办法，必须作相应的配套改革，将中国人民银行和专业银行的全国联行往来彻底分开，各自建立独立的联行核算系统，并制订了《关于改革全国银行联行往来制度的实施办法》，于1985年4月1日起实行。其主要内容是： 中国人民银行和专业银行的联行往来改为“自成联行系统，跨行直接通汇，相互发报移卡，及时清算资金”。这四句话是相互联系，相互制约的。这样改革的目的有两条：一是对外不影响企业资金周转，二是对内可以有效地使中国人民银行和专业银行资金严格分清，一举两得。既有利于中国人民银行加强金融宏观控制，严格掌握总的信贷规模，又有利于专业银行增强计划观念和资金观念，充分发挥作用。但又出现了一些问题，主要是在1984年底由于有些专业银行信贷失控，1985年初中国人民银行压缩信贷规模，紧缩银根，专业银行由于资金紧张，调节失灵，加上代签发报移卡清算不及时，造成跨系统专业银行大量垫付资金，难以全面达到预期的要求。
第三次改革从1987年4月1日起，停止实行跨行直接通汇相互发报移卡的做法，改为实行专业银行对跨行汇划款项，一律实行“相互转汇”的做法。即：“联行仍然分开，跨行相互转汇，及时移证发报，坚持钱帐两清”。也就是对跨行汇划款项与资金清算必须同步进行，变事后清算为同步清算，有利于专业银行和专业银行之间分清资金，避免相互占用。但由于相互转汇，需要增加转汇环节，在一定程度上，影响了社会资金周转。同时，在实际执行中，由于专业银行的汇差资金与信贷资金没有分开管理，任意占压应付汇差，扩大信贷规模，对汇划款项与资金清算未能同步进行，特别是在资金紧张情况下，矛盾比较突出。