流动资金需要量

企业为完成一定生产经营任务需要的流动资金数量。一定量的流动资金占用是保证生产经营过程顺利进行的必要物质条件。但流动资金占用过多，又会造成资金积压和浪费。因此，应采用科学方法确定保证生产正常进行所必需的流动资金需要量。流动资金的需要量，取决于企业生产经营规模和流动资金管理水平两个方面。生产经营规模一般可以用一定时期应完成的产销任务表示 (如产值、销售额等); 流动资金管理水平一般可以用流动资金周转速度来表示 (如周转次数、周转期)。流动资金需要量包括定额流动资金需要量和非定额流动资金需要量两部分，由于非定额流动资金在全部流动资金中所占的比重一般较小，而且占用量变化大，所以通常只确定定额流动资金需要量。流动资金需要量的预测方法一般采用资金占用比例预测法和资金周转速度预测法。
(1) 资金占用比例预测法： 即根据计划期的产值或销售收入按原来的资金占用水平预测流动资金的需要量。其计算公式为：

(2) 资金周转速度预测法： 即利用周转速度与流动资金占用额的关系，来预测流动资金需要量。其计算公式为：

其中： 计划期周转天数=基期周转天数× (1-资金周转计划加速率)。