外汇业务规章制度稽核

对中国银行等各类银行办理以外币计价的存款、贷款、汇兑等业务合规性的监督检查。它的目的在于，促进办理外汇业务的金融机构正确执行外汇政策制度，加强外汇资金管理。稽核的基本内容包括存款、贷款和结算的合规性。
存款的合规性主要检查：存款帐户的开立是否按存户对象的性质，分别甲、乙、丙三种类型开立帐户，确定存户存款的类别是否准确；定活期存款的归类是否恰当，往来户、存折户、外汇帐户、外钞帐户的开立是否符合规定。存户开立的帐户是否分别按各类存款规定的定、活期两类起存金额存入。即： 甲种外币定期存款起存金额是否不低于10000元人民币等值外汇，活期存款不低于1000元人民币等值外汇；乙种外币定期存款起存金额是否不低于50元人民币等值外汇，活期存款不低于20元人民币的等值外汇；丙种外币存款起存金额是否不低于150元人民币等值外汇。存入的金额是否为美元、英镑、西德马克、法朗、日元、港元六种货币，其他外汇是否按存入日牌价折算为上述六种货币的一种。
外汇贷款的合规性主要检查：贷款发放是否符合规定的条件，审批手续是否完备。检查的要点是：发放的贷款是否有明显的经济效益，贷款项目是否是花钱少、收效大、创汇高、还款快的项目；借款单位是否有外汇来源和偿还本息的能力；对不直接收入外汇的借款单位，能否以提供外贸出口商品应收的外汇归还。国内配套条件是否落实，使用贷款进口的设备物资，需要在国内配套的厂房、设备、水电气、燃料、原材料，以及相应的劳动力、技术力量，人民币资金等，是否经计委、主管部门等有关单位综合平衡逐项落实，纳入有关计划或签订经济合同。需要经过上报批准和拨款的基建项目、技措项目，是否按照报批程序，经有关部门批准。
外汇贷款审查手续主要检查： 申请借款的企业是否向银行提交了外汇贷款申请书；是否有批准建设项目的文件和进口物资清单；是否有已经落实的国内配套计划和有关合同副本；是否有经有关部门同意的归还进口设备所需人民币资金计划。用出口商品归还贷款的项目，是否与生产单位和外贸公司签订了产销、还汇合同或协议。银行审批的贷款是否控制在总行批准的计划数以内，按照管理权限掌握。对需要总行和有关部委审查的贷款项目是否上报批准。对借款单位提供的资金，银行是否按订立的契约发放，借款单位是否保证按契约用款并实现经济效益。对借款单位不及时签订借款契约或签订借款契约后不及时提出进口订货卡片的项目，或超过批准贷款文件规定期限的，银行是否按自动撤销贷款处理。