城市信用社现金收支统计

城市信用社按照中国人民银行统一规定的现金统计项目对现金收入和支出数额所进行的统计。通过现金收支统计，能够全面反映城市信用社向市场投放现金的渠道和数额，以及现金由市场流回城市信用社的渠道和数额，综合反映城镇集体企业、个体工商业现金收付活动的状况。它构成城市市场货币流通情况的一个组成部分。
城市信用社担负着对城市集体、个体工商业等经济组织的信贷、结算业务，以信用方式组织调剂社会资金，支持生产和商品流通，现金收支成为其经常业务之一。为全面反映城市现金收支情况，中国人民银行统一制定了城市信用社现金收支统计制度，规定了统一项目和项目归属的内容。各级信用社据以编制现金收支统计月报，上报中国人民银行。
城市信用社现金收支统计内容包括：外部现金收支和内部现金收支两大部分（收支项目设置原则详见农村信用社现金收支统计内容部分）。在统计上，外部现金与内部现金分项目收入总计与支出总计是平衡的。
外部现金收支项目 指城市信用社与有关经济单位和个人之间发生的现金收入和支出。包括：
❶商品销售收入。指城市集体企业，包括街道集体、知青集体工商小企业，农贸市场小集体单位，联营企业、合资企业，劳动服务公司，技术开发公司等销售商品收入的现金，送存信用社的现金收入。
❷服务事业收入。指城市集体及其他各种形式的集体服务单位(指文化、医疗卫生、交通运输、公用事业、生活服务及其他服务单位)经营收入的现金。如运输单位的客货运输业、旅馆、浴池、理发、照像、缝补、咨询服务以及各种加工费、修理费等生活服务收入的现金。
❸税款收入。指财政税务部门向各种集体企业、个体工商业征收的税款，以及各项罚款、没收款(财政部门及有关单位按章罚、没款属应缴财政的)等财政收入
❹信用收入（支出）。指各集体企业、个体工商户等单位归还城市信用社贷款（支取存款）的现金收入（支出）。
❺城乡个体经营收入（支出）。指在城市信用社开户的城市个体工商户的各种现金收入（支出）。如个体工商户销售商品收入的现金，提供劳动服务收入的现金等，或者采购商品支出的现金等。
❻储蓄存款收入（支出）。指城市信用社对城市居民办理储蓄业务收入（支出）的现金。
❼集体单位工资支出。指上述集体企业单位从信用社提取的用于支付固定职工、计划内临时工、合同工的工资、工资性津贴和奖金支出的现金。各种工资性津贴包括粮价补贴、副食补贴、煤贴、取暖补贴、房租水电补贴，加班加点津贴等。
❽集体单位对个人其他支出。指上述各单位支付职工除工资、工资性津贴和奖金以外的一切现金支出。如各种福利费用，劳动保险、保护费支出，支付储蓄利息等。
❾农副产品采购支出。指上述各集体企业单位、个体工商户对农村生产单位和农户收购农、林、牧、副、渔等产品的现金支出。
❿工矿产品收购支出。指上述各种形式的城市经济单位采购工矿产品、手工业品，收购废品、旧货、收兑金银等支出的现金。(11)行政企业管理费支出。指上述各集体企业单位从企业管理费、商品流通费、行政经营等各项费用内购买商品与非商品支出的现金。(12)其他收入（支出）。指信用社在上列各项目以外收入（支出）的一切现金。
内部现金收支项目 指城市信用社之间、城市信用社与银行之间的现金收入和支出。包括：
❶从银行提取（交回）现金。指城市信用社向开户银行提取的现金收入，或送存开户银行的现金支出。
❷信用分社缴存（提取）现金。指信用分社（或网点）向信用社缴存的现金收入，或提取的现金支出。
❸期初（期末）业务库存。指信用社上期期末业务库存现金，或本期期末业务库存现金。
城市信用社现金收支统计的编报程序是：城市信用社根据中国人民银行制定的统一项目和项目归属内容，按开户单位向城市信用社送存或提取现金的凭证，在报告期内逐日逐笔按收支渠道的真实性分类统计加总，待外部现金收支和内部现金收支轧底平衡，检查有关复核无误后，按规定时间报当地中国人民银行分支机构。中国人民银行各省级分行汇总所辖区城市信用社现金收支统计数字后，以电报或电传方式报其总行。