四、合作金融的组织形式

合作金融组织的法人治理结构，通常采取所有权和经营权分离，立法、执法和司法职能部分相互制衡的形式。社员作为所有者，可以托符合要求的人承担经营职责；而具有专业知识才干的，也可以受聘承担经营管理职责。
1.合作金融组织的组织机构，可以依据不同的标准进行分类：
(1)以资金运用的经济性质为准可分为：消费合作金融与生产合作金融。前者是指发生于社员或消费合作社购买生活消费品时所引起的资金融通活动，后者是指发生于生产合作社或供销合作社购买生产消费品时所引起的资金融通活动。生产合作金融又可以分为农业合作金融及工业合作金融。
(2)以经营制度为准可分为：专营合作金融与兼营合作金融。前者如信用合作社、合作银行，后者如农会信用部、供销合作社附设信用部等。
(3)以地区为准可分为：城市合作金融与农村合作金融，前者如城市信用合作社，后者如农村信用合作社。
(4)以金融服务的范围为准，可分为协会型、股份合作型和商业银行型合作金融组织。协会型合作金融组织的金融服务、资金融通只限于合作成员范围内。股份合作型金融组织的金融服务大部分是向合作社员提供的。商业银行型合作金融组织在优先满足合作成员融资服务需求的前提下，面向社会提供金融服务，具有办理转账结算的货币创造功能。
(5)以组成分子为准可分为：基层信用合作社和信用合作社联合社。凡基层组织的单位，其构成分子主要是自然人；但是，一些法人也可申请加入成为团体社员或法人社员。凡基层的信用合作社，为合作社业务之需要，可组织各层次的信用合作社的联合社，以构成完整的信用合作社组织系统。联合社的参加成员须是法人单位，个人社员不得加入。
(6)以社员与信用社的权责关系为准可分为：
❶有限责任信用合作社，即社员所负的责任，仅以其所认股份额为限，当合作社经营失败时，无论亏损多少，社员只要把其所认的股份金融缴清以后，便毫无责任。这时如合作社的财产不足清偿其债务，则债权者只能自认损失，绝不能向社会员追偿。
❷无限责任信用合作社，即社员以其所有的全部财产对合作社及合作社的债权者负责任。当合作社经营失败，以合作社自己的财产不足偿还合作社的债务时，各社员须负连带无限责任。
2.合作金融的组织体系，通常划分为两种形式。一种是横向型组织体系，即由业务特点不同的好几类合作金融组织平行并存。另一种是纵向型组织体系，其基本结构是金字塔状，由众多的基层组织形成这一体系的强大基础，直接从事经营活动；中间层次的组织基本上负责协调、管理、融通资金，沟通信息，并且有对外联系、处理有关法规的任务；最高层次是全国性协调、指导机构，主要任务是促进合作金融的共同利益，负责业务培训、法律及其他工作，还负责同政府及其他机构的联系和国际间的业务往来。
各国的合作金融组织基本上都是采取多级法人制度。各级金融组织都是由各自的成员入股，具有自主经营权和独立的法人资格。各级金融组织之间又往往以入股持股的形式，形成合作的网络。合作金融组织这种多级法人的网络，是由它的所有者直接占有生产要素、在社区小范围内进行劳动和组织生产经营活动的生产方式所决定的。这种组织体系有助于将合作金融社区范围自我服务的有限性同合作经济大范围集约配置资源的社会性较好地结合起来。
合作金融在世界各国都已构成金融体系中有特色的体系。各国对合作金融的行为管理，均由金融管理当局的金融行政管理和合作金融体系的行业自律组织管理互相配合，相辅相成，协调配合。