未实行会计“四集中”的联行查询、查复业务

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(1)调阅资料：联行查询查复书、查询查复登记簿、未转账错误报单登记簿、未核销报单款项登记簿等。

(2)检查方法及要点：

①检查留存的查询查复书填写是否齐全、规范，是否加盖联行专用章，是否经会计主管签字。

②结合“未转账错误报单登记簿”和“未核销报单款项登记簿”，检查是否按规定时间及时办理查询。

③结合“查询、查复登记簿”，检查对收到的查询业务是否在规定日期内发出查复或发出二次查询。