实施阶段

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(1)调阅资料：内控测试问卷、现场检查工作底稿、进点会谈纪要、取证记录、事实确认书等。

(2)检查方法及要点：

①检查进点会谈前，检查组是否拟定会谈提纲，会谈结束后，是否形成《会谈纪要》。

②监管部门对被检查单位内控制度设置和执行情况是否进行监督评价。

③监管部门编制的工作底稿内容是否完整、重点是否突出，工作底稿是否有被检查单位负责人签字或盖章。

④问题的定性是否根据检查事实和法律规章做出，定性是否准确。