非物资资金
为物资企业的物资流转服务所必需的，但又不属于物资资金范围的资金。 它是在保证和促进资金由货币形态转变为物资形态，以及由物资形态转变为货币形态过程中发挥作用，在全部流动资金中所占比重不大，但要与物资资金保持合理的比例，以促进物资的正常流转。共组成内容是：(1)待摊费用资金。 包括待摊进货费用和其他待摊费用等资金；(2)物料资金。包括材料物品、包装物和低值易耗品等资金；(3)货币资金。 包括现金和银行存款；(4)结算资金。包括应收货款、委托银行收款、待决帐款等资金。 待摊费用资金和物料资金是定额流动资金的组成部分，要核定定额，实行定额管理，故又称为非物资定额资金。这部分资金要在保证物资流转正常进行的前提下减少占用，以加速资金周转。 货币资金和结算资金不核定定额，故又称为非定额流动资金。企业要严格遵守国家的现金管理制度、结算制度和结算纪律，选择合理的结算方式，以减少货币资金和结算资金占压，为加速资金周转，提高资金利用效果创造条件。 |