资金平衡表

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总括反映物资企业一定日期(月末、季末、年末)全部资金来源和资金占用情况的会计报表。

它是物资企业会计报表中的一种主要的报表，分为左右两方：左方反映资金占用情况，右方反映资金来源情况，而且资金占用方总额等于资金来源方总额。资金来源方和资金占用方的主要指标要进行适当的分类和排列，资金占用和资金来源之间要保持一定的对照关系，包括：固定资金占用与相应的固定资金来源、流动资金占用与相应的流动资金来源、特准储备物资资金占用与相应的特准储备物资资金来源、代理物资资金占用与相应的代理物资资金来源、专用资金占用与相应的专用资金等之间的对照关系。

通过资金平衡表，可以检查企业财经制度和财经纪律的遵守情况，反映和了解企业各项资金来源和资金占占用的分布、构成和适应程度，为考核和分析资金来源和占用是否合理，检查财务计划的完成情况提供依据，促使企业合理组织资金来源，管好用好资金，提高资金利用效果。