证监会发布《证券公司内部控制指引》
2001年2月6日，中国证监会正式颁布并实施了《证券公司内部控制指引》(以下简称《指引》)，标志著内部控制将成为我国经济和企业继续健康发展的决定性因素。该指引是从促进证券公司的规范发展，有效防范和化解金融风险，维护证券市场的安全与稳定，旨在保护我国市场经济健康发展的大局等方面出发而制定的。毫无疑问，证券市场的发展是经济的晴雨表，证券公司的内控制度关系著众多的上市公司和成千上万的投资者，因此，证券公司的内控制度理应先行。该指引要求证券公司要健全内部控制机制和完善内部控制制度，以规范公司经营行为、有效防范金融风险；要求证券公司应当按照指引的要求，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。 |